Samma skatt i grunden
Varken ISK eller kapitalförsäkring beskattas på den faktiska vinsten. I stället räknas en schablon ut på värdet. Procentsatsen är statslåneräntan den 30 november året före plus en procentenhet, dock lägst 1,25%. För 2026 blir den 3,55%, och skatten är 30% av det – alltså 1,065% av underlaget.[1] Den skattefria grundnivån är 300 000 kronor från 2026 och gäller sammanlagt för ISK, kapitalförsäkring och PEPP-produkt.[3]
Skillnaderna
| ISK | Kapitalförsäkring | |
|---|---|---|
| Vem äger tillgångarna | Du | Försäkringsbolaget |
| Vem erbjuder sparformen | Banker och värdepappersbolag | Försäkringsbolag |
| Hur skatten betalas | Schablonintäkten tas upp i din deklaration | Försäkringsbolaget betalar avkastningsskatten |
| Kvittning | Schablonintäkten kan kvittas mot förluster och utgifter i kapital | Kan inte kvittas |
| Hur underlaget räknas | Värdet vid varje kvartals ingång plus årets insättningar, delat med fyra | Värdet den 1 januari plus årets insättningar (andra halvårets räknas till hälften) |
| Rösträtt för aktier | Ja | Nej, bolaget äger aktierna |
| Förmånstagare | Nej, tillgångarna fördelas enligt arvsreglerna | Ja, kan anges |
Skatteverket anger också att tillgångar på ett ISK skyddas, upp till ett visst belopp, av insättningsgarantin och investerarskyddet.[2] I en kapitalförsäkring gäller i stället försäkringsbolagets villkor.
Vad betyder det för en indexsparare?
För den som månadssparar i en bred indexfond är skatteskillnaden liten. ISK är den enklaste formen: du äger fonderna själv, och schablonintäkten är förtryckt i deklarationen. En kapitalförsäkring kan vara aktuell om du vill ange en förmånstagare. Läs villkoren hos den plattform du väljer, eftersom avgifter och regler för uttag skiljer sig mellan bolag.
Vanliga frågor
Kan jag ha både ISK och kapitalförsäkring?
Ja. Den skattefria grundnivån på 300 000 kronor gäller däremot sammanlagt för alla dina ISK, kapitalförsäkringar och PEPP-produkter, inte per konto.
Kan jag flytta fonder från en kapitalförsäkring till ett ISK?
Normalt inte direkt. Tillgångarna i en kapitalförsäkring ägs av försäkringsbolaget, så du behöver sälja, ta ut pengarna och köpa på nytt på ditt ISK. Fråga din plattform vad som gäller hos dem.
Källor och vidare läsning
Vi hänvisar till oberoende källor så att du kan kontrollera allt själv. Senast granskad 15 sep 2026.